ARCA | Cuentas bancarias en el exterior y cruces de información fiscal
ARCA intensificó los controles sobre activos financieros mantenidos en el exterior a partir de la información recibida mediante los mecanismos de intercambio internacional de datos fiscales CRS (OCDE) y FATCA (Estados Unidos). Estos regímenes permiten al organismo acceder a información sobre cuentas financieras, inversiones y determinados rendimientos obtenidos por contribuyentes argentinos en el extranjero.
La información recibida es incorporada al servicio “Nuestra Parte” y contrastada con las declaraciones juradas presentadas por los contribuyentes en los impuestos a las Ganancias y sobre los Bienes Personales.
Cuando se detectan diferencias entre los datos informados por instituciones financieras del exterior y las declaraciones efectuadas en el país, ARCA puede iniciar requerimientos y fiscalizaciones por activos omitidos, incrementos patrimoniales no justificados o rentas no declaradas.
Los cruces de información alcanzan tanto a personas humanas como a determinadas estructuras societarias del exterior, en el marco de una creciente cooperación internacional en materia tributaria.